Как заполнить уточненный расчет 6-НДФЛ при перерасчете налога за прошлый год?
Здравствуйте, прошу помощи. При начислении НДФЛ неправомерно предоставили льготы в 2020 году, увидели уже в феврале 2021. Сделала перерасчет НДФЛ за 2020 год и удержали налог с зарплаты за январь 2021 года = 364 рубля . Теперь делаю уточненки по 6НДФЛ. Правильно ли я действую:
Раздел 1 :
Стр 020 – оставляю ту же сумму, что и в начальном отчете.
Стр 030 – уменьшаю сумму налоговых вычетов , неправомерно предоставленных (-2800 р на двоих детей всего)
Стр 040 – уменьшается в соответствии с уменьшением вычетов (-364 р)
Стр 070 – оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, тк налог реально удержан не в 2020 году, а в 2021
Стр 090 - оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, там был возврат излишне удержанного налога этому же сотруднику.
Раздел 2 корректирую строку 140 – увеличиваю на сумму , положенную к оплате.
Удержанные из зарплаты за январь 364 рубля я включу в отчет за 1 кв 2021 года в Раздел 1 ТОЛЬКО в строку 070 «Сумма удержанного налога».
Всем заранее спасибо за отклики.
Раздел 1 :
Стр 020 – оставляю ту же сумму, что и в начальном отчете.
Стр 030 – уменьшаю сумму налоговых вычетов , неправомерно предоставленных (-2800 р на двоих детей всего)
Стр 040 – уменьшается в соответствии с уменьшением вычетов (-364 р)
Стр 070 – оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, тк налог реально удержан не в 2020 году, а в 2021
Стр 090 - оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, там был возврат излишне удержанного налога этому же сотруднику.
Раздел 2 корректирую строку 140 – увеличиваю на сумму , положенную к оплате.
Удержанные из зарплаты за январь 364 рубля я включу в отчет за 1 кв 2021 года в Раздел 1 ТОЛЬКО в строку 070 «Сумма удержанного налога».
Всем заранее спасибо за отклики.
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Раздел 1 :Стр 020 – оставляю ту же сумму, что и в начальном отчете.Верно, размер дохода не изменяется.Цитата: Стр 030 – уменьшаю сумму налоговых вычетов , неправомерно предоставленных (-2800 р на двоих детей всего)Верно. В строке 030 нужно указать правильную сумму вычетов.Цитата: Стр 040 – уменьшается в соответствии с уменьшением вычетов (-364 р)Неверно. При уменьшении суммы вычетов сумма НДФЛ увеличивается, а не уменьшается.Цитата: Стр 070 – оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, тк налог реально удержан не в 2020 году, а в 2021Правильно. В строке 070 указывается фактически удержанный в 2020 году НДФЛ (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
Цитата: Стр 090 - оставляю ту же сумму, что и в первоначальном отчете, там был возврат излишне удержанного налога этому же сотруднику.Оставляете ту же сумму, если имел место возврат НДФЛ по заявлению сотрудника в соответствии со статьей 231 НК РФ.Цитата: Раздел 2 корректирую строку 140 – увеличиваю на сумму , положенную к оплате.Неверно. Читаем Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@:Цитата:4.2. В Разделе 2 указывается:по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;по строке110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;по строке 140 - обобщенная суммаудержанного налога в указанную в строке 110 дату.В строке 140 указывается фактически удержанная сумма налога. Эта сумма не может измениться: сколько удержали, столько и удержали. -
Здравствуйте, конечно, неверно, я описалась: налог увеличивается)Цитата: Цитата:Стр 040 – уменьшается в соответствии с уменьшением вычетов (-364 р)Неверно. При уменьшении суммы вычетов сумма НДФЛ увеличивается, а не уменьшается.
