Проводки по налогам по решению ВНП

Comments

• Добрый день. Переношу тему в соответствующий раздел.
• И еще вопрос, как уточнить Ф2? В результате доначисления (расходы убрали) сумма чистой прибыли должна увеличиться, как правильно откорректировать Ф2?
• Цитата: Здравствуйте! Что то совсем запуталась. По решению ВНП пытаюсь сделать проводки по доначисленным суммам налогов.НДС по К68.02 а какой Дебет?

  
  
  Добрый день.
  В связи с чем доначисление НДС произошло?
• Цитата: И еще вопрос, как уточнить Ф2? В результате доначисления (расходы убрали) сумма чистой прибыли должна увеличиться, как правильно откорректировать Ф2?

  
  
  У вас же убрали расходы не в бух.учете, а в налоговом? Тогда Форму 2 корректировать не нужно, а нужно корректировать декларацию по налогу на прибыль. Или что-то другое произошло?
• Цитата: И еще вопрос, как уточнить Ф2? В результате доначисления (расходы убрали) сумма чистой прибыли должна увеличиться, как правильно откорректировать Ф2?

  
  Доначислили за какой год? Ф2 за прошлые годы корректировке не подлежит.
• Любые проводки по доначислению налогов Вы будете делать текущим периодом, поэтому в Ф2 они и отразятся в этом периоде.
• Цитата: Здравствуйте! Что то совсем запуталась. По решению ВНП пытаюсь сделать проводки по доначисленным суммам налогов.НДС по К68.02 а какой Дебет?

  
  Проводки в этом случае такие:
  Д68.2 - К 19.3 (сторно НДС , который не приняли в зачет по контрагенту),
  Д 91.2 - К 19.3 (отнесли сумму НДС на расходы, не учитываемые по налогу на прибыль)
  Д 99.1 - К 68.2 (штрафы, пени по решению проверки)
  
• Цитата: Цитата: И еще вопрос, как уточнить Ф2? В результате доначисления (расходы убрали) сумма чистой прибыли должна увеличиться, как правильно откорректировать Ф2?У вас же убрали расходы не в бух.учете, а в налоговом? Тогда Форму 2 корректировать не нужно, а нужно корректировать декларацию по налогу на прибыль. Или что-то другое произошло?

  
  
  Произошло то что нам сняли часть расходов и доначислили налоги. Декларацию НП и НДС не корретируем, нам в лицевой карточке на основании решения внесли соответствующие суммы. Сумму недоимки (пени и штраф) мы уплатили, Д 68 (2), (4.1) К 51. Вот я и не соображу какими проводками мне отразить начисление этих сумм по Кредиту 68 счета в корреспонденции с каким (91 или 99).
  
  А почему Ф2 не нужно корректировать? Получается часть расходов нужно убрать и следовательно у меня увеличится чистая прибыль, которую можно использовать для распределения в виде дивидендов например, или я не верно рассуждаю??
  
  В решении написано, что предлагают откорректировать БУ.
• БУ корректируется только настоящим временем( на дату вынесения решения). Корректировка по снятым затратам будет заключатся в том, что вы уберете затраты с 20(26,44) счетов и поставите на 91.2 (непринимаемые по налогу на прибыль)
• Цитата: ...В решении написано, что предлагают откорректировать БУ.

  
  Так Вас же просят откорректировать БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, а не БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ!
  В бухгалтерском учете все исправительные проводуи делаете текущим периодом. Это и есть "корректировка БУ"
  
  Успехов!
• Доначисление сумм налогов Дт 91,02 Кт 68,02; штрафов Дт 99 Кт 68,02
  
  или проводки по налогам такие, как написала Галина Александровна
  
  Проводки в этом случае такие:
  Д68.2 - К 19.3 (сторно НДС , который не приняли в зачет по контрагенту),
  Д 91.2 - К 19.3 (отнесли сумму НДС на расходы, не учитываемые по налогу на прибыль)
  
  
• Цитата: Цитата: ...В решении написано, что предлагают откорректировать БУ.Так Вас же просят откорректировать БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, а не БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ!В бухгалтерском учете все исправительные проводуи делаете текущим периодом. Это и есть "корректировка БУ"Успехов!

  
  
  Прошу прощения за не очень умные вопросы, но хочется разобраться до конца: Чем БУ отличается от БО?
  Получается после того как я начислю налоги и штрафы (Д91(99) К68), я не должна корректировать расходы в Ф2? То есть мы потеряли часть чистой прибыли, которую могли бы распределить в виде дивидендов??? Так?
• То что прибыль Вашей организации уменьшилась, это однозначно. Но в БУ Вы это отразаили в текущем периоде. Зачем Вам корректировать бухгалтерскую отчетность за прошлый период?
• Цитата: Прошу прощения за не очень умные вопросы, но хочется разобраться до конца: Чем БУ отличается от БО?Получается после того как я начислю налоги и штрафы (Д91(99) К68), я не должна корректировать расходы в Ф2? То есть мы потеряли часть чистой прибыли, которую могли бы распределить в виде дивидендов??? Так?

  
  
  Бух. отчётность Вы формируете на какую-либо отчётную дату. Бух. учёт Вы ведёте ежедневно. Если ошибка не была отражена ранее в бух. учёте, она не попала и в бух. отчёт. Сейчас вы начисляете штрафы и пени. При этом, все изменения бухгалтерского учёта отразятся в бухгалтерской отчётности. Учёт - текущий. Отчёт - срез учёта на конкретную дату.
• Цитата: Зачем Вам корректировать бухгалтерскую отчетность за прошлый период?

  
  
  Шеф хочет дивиденды))))
  
  

  Цитата: То что прибыль Вашей организации уменьшилась, это однозначно. Но в БУ Вы это отразаили в текущем периоде.

  
  
  Получается он теряет часть чистой прибыли за счет начисленных налогов в этом году за прошлые периоды. Хотя по логике (цифры условно): за 2008г. доходы в Ф2 были 11000-00 раходы в Ф2 были 10000-00 чистая прибыль составила 1000-00. После проверки в 2010 г. расходы за 2008 год сняли на 5000-00. Таким образом чистая прибыль 2008г. должна была составить 6000-00 а не 1000-00.
  Мы что 5000-00 чистой прибыли потеряли?
• Потеряли. Но вы ее в предыдущих периодах завысили. Вот теперь и "уравновесили"
• Цитата: Потеряли. Но вы ее в предыдущих периодах завысили. Вот теперь и "уравновесили"

  
  
  А почему завысили? Мы же занизили, раходы же были больше чем должны были быть?
• Цитата: Цитата: Потеряли. Но вы ее в предыдущих периодах завысили. Вот теперь и "уравновесили"А почему завысили? Мы же занизили, раходы же были больше чем должны были быть?

  
  
  да, сама уже запуталась. У вас прибыль по БУ сейчас будет меньше на суммы штрафов , пени и невозмещаемого налога.
  
• Видимо, Irochka и ее директор считают, что если расходы сняты, то увеличивается прибыль и, следовательно, дивиденды.
  К сожалению, всё совсем не так.
  Увеличивается прибыль только для налогообложения. А сами-то расходы переходят в разряд "из чистой прибыли". Т.е. то, что сначала увеличилось, потом настолько же уменьшится. Да плюс уменьшится на невозмещенный НДС и на увеличенный налог на прибыль...
  Так что для дивидендов директору, как раз наоборот, надо не править прошлый год...
  
  Успехов!
  
• Цитата: Видимо, Irochka и ее директор считают, что если расходы сняты, то увеличивается прибыль и, следовательно, дивиденды.К сожалению, всё совсем не так.Увеличивается прибыль только для налогообложения. А сами-то расходы переходят в разряд "из чистой прибыли". Т.е.то, что сначала увеличилось, потом настолько же уменьшится. Да плюс уменьшится на невозмещенный НДС и на увеличенный налог на прибыль...Так что для дивидендов директору, как раз наоборот, надо не править прошлый год...Успехов!

  
  
  
  А где это можно увидеть, Если я проводки сделаю только на суммы налогов, пеней и штрафов, а сумму расходов нигде не поправлю?
• Цитата: А где это можно увидеть, Если я проводки сделаю только на суммы налогов, пеней и штрафов, а сумму расходов нигде не поправлю?

  
  
  Так у вас сумма расходов в БУ не изменится. Изменятся (уменьшатся) расходы только в НУ. А дивиденды вы считаете по бухгалтерскому учету, а не по налоговому
• Это можно было бы увидеть, если бы Вы отсторнировали проводки по затратам на 5000 рублей 2008 года с попадающих под налогообложение в непопадающие. Но сейчас этого не сделать. Да и не нужно. Чистая прибыль, сформированная за прошлые годы сейчас будет только увеличена на сумму налога к доплате (если Вы пересчитаете базу прошлого периода оно так и получится) и на сумму штрафа и пени (это налоговая поработала).
• Цитата: ... Чистая прибыль, сформированная за прошлые годы сейчас будет толькоувеличенана сумму налога к доплате (если Вы пересчитаете базу прошлого периода оно так и получится) и на сумму штрафа и пени (это налоговая поработала).

  
  Наверное, всё-таки, не увеличится, а уменьшиться...